Существует несколько форм вывода капиталов из страны. Самой распространенной и широко применяемой является так называемая транзитная схема. Ее используют компании и банки, чтобы не только укрыться от уплаты налогов, но и вывести на иностранные счета колоссальные суммы. Банк России с 2012 года стал жестко бороться с таким видом экономических правонарушений, как перевод денежных средств на счета в иностранных банках в оффшорных зонах.
В начале этого года регулятор направил всем коммерческим банкам специальное письмо, в котором перечислил основные признаки транзитной схемы, применяемой юридическими и физическими лицами для вывода капиталов за пределы страны. По мнению экономистов ЦБ, до половины всех выведенных за рубеж валютных средств перечислялись на иностранные счета с помощью транзитного механизма. Эксперты составили описание транзитной схемы и перечислили ее особенности и преимущества в использовании.
Во-первых, на территории стран, входящих в оффшорные зоны, российская компания или физическое лицо заключают договор с 5-10 коммерческими банками, относящихся к юрисдикции этой зоны. Далее компания оформляет договор на поставку какой-либо продукции на территорию данной страны, а все обязательства по переводу и финансовому обслуживанию берут на себя как иностранные, так и российские банки. Вторым шагом является заключение партнерского договора, в котором поставщик в несколько раз завышает реальную стоимость поставляемой продукции. Таким образом, покупатель оплачивает товар по гораздо завышенной цене, тем самым средства компании уходят через российский банк на счета иностранного банка под видом оплаты товаров или услуг.
На этом транзитная схема не оканчивается. Третьим пунктом является перекачка средств со счета на счет примерно в 5-10 банках, как через российские, так и через финансовые институты, зарегистрированные в оффшорных зонах. Только затем, миновав несколько банковских счетов, итоговая сумма поступает в конечный банк, который имеет соглашение с компанией-отправителем этих средств. Руководство банка получает свою долю от операции, а юридическое или физическое лицо колоссальные средства от мошеннической схемы. Так действовали сотни российских компаний, уверены эксперты. Но теперь регулятор ужесточил надзорную политику и стал тесно сотрудничать с финансовой разведкой, которая получила право не только отслеживать цепочку финансовых потоков, но и передавать подозрительную информацию в правоохранительные органы.
Особенно часто в проведении транзитных схем принимают участие региональные мелкие и средние банки. Руководство кредитной организации заключает соглашение с компанией. Как ранее отмечал представитель ЦБ, коммерческий банк просто продает свою лицензию за определенную долю в операции. То есть за помощь в осуществлении транзитной схемы топ-менеджеры заранее знают, что регулятор лишит их лицензии, но все равно участвуют в обслуживании таких клиентов, так как получают определенный процент от сделки.
