Российские кредитные и банковские учреждения уже совсем скоро рискуют потерять часть своих клиентов, которые начнут изымать свои накопления, спасаясь излишнего внимания налоговой службы. С января 2018 года банки начнут сообщать о счетах не только американских, но и других иностранных клиентов, из более чем 89 стран мира. Это связано с обязательствами, которые Россия взяла на себе перед ОЭСР.
Начиная с 2018 года перечень клиентов-иностранцев о которых банки должны будут сообщать в налоговые органы сильно увеличиться. Соответствующие обязательства Россия приняла на себя в конце октября в Берлине в рамках Организации экономического сотрудничества и развития. В ОЭСР сегодня входит 90 государств, из которых 51 страна намерена начать обмен налоговой информацией уже к 2017 году. Еще четыре страны пока только думают над этой возможностью, боясь не успеть подготовить соответствующее правовое поле. Все остальные государства, в том числе и Россия, намерены наладить обмен лишь к началу 2018 года.
Стандарт обмена информацией (AEOI), создавался по аналогии с американским законом FATCA. В рамках AEOI, банковские и кредитные учреждения, а так же страховые и инвестиционные компании, должны будут заниматься поиском и выявлением среди собственных клиентов зарубежных налоговых резидентов. Всю полученную информацию, банки должны будут направить в налоговой орган своей страны.
Необходимо напомнить, что после введения США санкций в отношении России, действующие межправительственные соглашения между РФ и Штатами были нарушены и перестали действовать, из-за чего обмен информацией между налоговыми службами двух стран прекратился. Как результат российские банки оказались между двух огней – игнорирование требований американцев могло привести к закрытию их корсчетов в американских банках-контрагентах. А вот передача информации непосредственно в налоговую службу США это прямое нарушение российского законодательства.
О том насколько безболезненными для российских банков окажутся изменения в российском законодательстве пока говорить рано. Сегодня еще не ясно, какими будут штрафные санкции в отношении банков за несвоевременное предоставление данных о клиентах-нерезидентах. Так же существует вероятность, что механизм передачи информации в налоговую службу может создать дополнительные риски для банков в точки зрения безопасности и защиты информации.