Крупнейшим банковским группам и банкам в скором времени придётся серьёзно усложнить процедуры внутреннего аудита и контроля, что становится понятно из соответствующего положения Центробанка, которое было размещено на официальном сайте ведомства.Так, на своём сайте Центробанк разместил проект поправок к положению об организации внутреннего контроля в банковских группах и кредитных организациях. В частности, документ изменил правила аудита для кредитных организаций, в которых в нынешнем году появятся представители Центробанка. То есть, изменения коснутся всех банков, активы которых превышают 50 миллиардов рублей либо те организации, сумма депозитов населения в которых больше десяти миллиардов рублей. Подобным банковским учреждениям придётся быть оцененными ЦБ также и по наличию комитета по аудиту в составе совета директоров. Службам внутреннего аудита подобных компаний придётся как минимум один раз в три года проводить проверки сделок и структурных подразделений.
Службы внутреннего контроля и аудита в этом году станут обязательными для крупнейших банков. Впрочем, на данный момент таким организациям достаточно иметь лишь службу внутреннего контроля. Новая служба в составе каждого крупного банка будет заниматься оценкой эффективности системы внутреннего контроля, проверять выполнение решений органов управления и достоверность отчётности, оценивать эффективность и экономическую целесообразность совершаемых операций, а также контролировать базы банковских данных.
Служба внутреннего контроля будет заниматься выявлением риска убытков вследствие нарушения внутренних документов или законов, выявлять случае конфликта интересов, оценивать регуляторные риски, а помимо этого – анализировать и выявлять операции, носящие необычный и запутанный характер.
При всем этом главная организация банковской группы будет ответственна за соблюдение всеми её участниками норм внутреннего аудита и контроля, обеспечивая единство подходов к организации внутренних служб проверки участников банковской группы, как заявляет регулятор.
Проект нового документа позволяет Центробанку устанавливать банковской группе в целом или же банку в частности индивидуальные предельные обязательные нормативы, если их системы внутреннего контроля не будут соответствовать требованиям регулятора.
