Налоговая служба при проведении проверок получила доступ к банковским счетам граждан, которые подозреваются в уклонении от уплаты налогов. В таком случае банки будут информировать их об открытии/закрытии расчетных счетов, изменении данных, оформлении депозитов.Соответствующие поправки были внесены в закон о противодействии нелегальным финансовым операциям. Следует отметить, что теперь правоохранительные органы не имеют права требовать от финансовых организаций данные по счетам индивидуальных предпринимателей и юрлиц в ходе расследования преступлений экономического характера. Доступ к банковским тайнам они могут получить лишь после соответствующего решения суда.
В законе предусмотрено приостановление движения безналичных средств, имущественных активов и ценных бумаг частных и юридических лиц, которых подозревают в терроризме и его финансовом содействии. Вынесение вердикта возложено на межведомственный координационный орган при Росфинмониторинге. Президент РФ утвердит его персональный состав и положение.
Налоговая служба также имеет право в судебном порядке требовать от собственников и учредителей фирм возмещение ущерба государству, если они отказываются уплачивать налоги.
Внимание уделяется и практике по основанию фирм-однодневок и махинациям при создании юридических лиц по паспортам третьих лиц. Теперь россиянин сможет самостоятельно обратиться в налоговую службу и заявить о том, что не участвовал в регистрации компаний.
В законодательстве появилось и понятие бенефициарного владельца. Это физлицо, которому (косвенно, через третьих лиц, или прямо) принадлежит более 25 процентов капитала фирм, или тои, кто может контролировать действия своих клиентов. Клиенты тех фирм, которые совершают операции с деньгами или прочим имуществом, будут передавать данные о своих бенефициарах в банки и компетентные органы.
В Кодексе об административных правонарушениях ужесточились нормы ответственности за нарушение валютного законодательства РФ. Если компании, открывающие банковские счета в зарубежных странах, своевременно не представят отчеты о движении средств, должностные лица заплатят штраф в размере 40-50 тысяч рублей. Сумма штрафа для юридических лиц составит от 400 до 500 тысяч рублей.
